Налогообложение для ИП и ООО - что выбрать?

Выбор системы налогообложения – для предпринимателя шаг очень серьезный. Ведь от особенностей налогообложения будет зависеть сумма отчислений в бюджет, а, следовательно, и конечная прибыль. На настоящий момент в России действует всего пять систем налогообложения. Далее рассмотрим преимущества и недостатки каждой из них.

Общая система налогообложения (ОСНО)

Первой рассмотрим общую систему налогообложения. Она более выгодна крупным предприятиям, которые ведут активную деятельность. Из-за того, что при такой системе нужно платить все общие налоги, мелкий бизнес достаточно редко выбирает её.

Будучи на общей системе, требуется платить:

Не стоит забывать и о НДС в размере 18%, который необходимо оплачивать от общей суммы проданной продукции либо оказанных услуг. Размер суммы налога может быть снижена, если он уже оплачен поставщиком товаров, которые вы продали.

При таком налогообложении необходимо вести книгу расходов и доходов, а также позаботиться о правильной работе со счёт-фактурами.

Налоговая требует, чтобы юридические лица, которые находятся на такой системе налогообложения, отчитывались ежеквартально по данным налогам.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Самой популярной системой налогообложения среди предпринимателей является уплата единого налога. Фиксированная сумма налоговых отчислений особенно привлекают мелкий бизнес, деятельность которого имеет сезонный характер. Налоговый кодекс устанавливает конкретный перечень направлений бизнеса, которые можно вести на такой системе. Для расчёта размера такого налога берётся 15% от вмененной прибыли, которая зависит от масштаба и вида деятельности.

Интересной особенностью ЕНВД является то, что при желании его сумму можно снизить за счет страховых взносов, внесенных за работников (до пятидесяти процентов). ИП, не имеющие наемных работников, имеют возможность снижать ЕНВД до нуля. В этом случае учитываются страховые взносы, внесенные за себя. Вводится этот налог региональными властями.

Разрешается использование ЕНВД только предприятиям, ведущим определенные виды бизнеса. Конкретные типы предприятий, попадающих под этот налог, определяются региональными властями согласно указанному в Налоговом кодексе перечню. Он содержит, к примеру, предприятия, которые занимаются следующим:

При такой системе доступно кассовое и безкассовое обслуживание клиентов. Однако покупатели должны иметь возможность получить документ, подтверждающий покупку. Не допускается использовать ЕНВД в случае присутствия в размере 25% и более стороннего капитала в предприятии, а также штат не может быть более 100 работников.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Эта схема налогообложения является очень популярной у начинающих предпринимателей. Существует всего две ее разновидности.

Одна подразумевает отчисление в государственную казну 6%. Налоговой базой является доход предприятия. Вторая разновидность предполагает отчисление в размере 15% от общей выручки. В таком случае минимальная сумма отчислений 1% от полученного дохода.

Последний вариант может стать наилучшим решением, если расходы при ведении бизнеса значительны. К примеру, вы занимаетесь пошивом курток и тратите много денег на покупку кожи. Если ваши расходы составляют 70-80%, выгоднее использовать именно вторую схему «упрощенки». Ее же выбирают обычно и предприниматели, занимающиеся торговлей. Для агентств, оказывающих консультационные услуги, или, к примеру, для тех, кто занимается сдачей внаем недвижимости, более удобным будет первый вариант, поскольку затраты на бизнес в этом случае минимальны.

При выборе этой системы уплаты налогов можно не вести на предприятии постоянный бухгалтерский учет. Необходим он лишь:

К особенностям упрощенной схемы налогообложения относятся:

Уведомить налоговую службу о своем желании перейти на такую систему нужно не позднее 5 дней с момента регистрации. При осуществлении некоторых видов предпринимательства применять УСН запрещено.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Выплаты при использовании такой системы, как единый сельскохозяйственный налог, производятся наподобие выплат УСН. Отличие находится в ориентации на аграрные предприятия. Использовать эту схему может бизнес, связанный с выращиванием, переработкой или реализацией сельскохозяйственной продукции. Параллельно можно заниматься другой деятельностью, доходность от которой не будет более 30% общего дохода.

Налогообложение по патентной системе

Такой системой могут воспользоваться только ИП, ведущие деятельность согласно определённому перечню. Патентная система в определенной степени похожа на временную схему тем, что также отсутствует необходимость предоставления в налоговую отчетов. Различие состоит в том, что уплата налога осуществляется единовременно на срок от месяца до одного года. При этом покупается патент. Его стоимость устанавливается региональными властями и зависит в основном от предполагаемого дохода. Применять эту схему предприниматели могут только, если она разрешена в данном конкретном регионе.

При желании работать по патентной системе следует написать заявление в налоговую в течение 10 дней со дня регистрации бизнеса.

Работников при использовании патентной системы нанимать можно. Но не более 15 человек. Осуществлять деятельность при такой схеме налогообложения допускается только на территории того региона, где был выдан патент. В другом регионе придется получать новый. Максимальный предел выручки при использовании этой системы составляет 60 млн. рублей.

При утере по каким-либо причинам права на применение этой системы вернуться к ней разрешается не ранее чем через год. Аннулирован приобретенный патент может быть в случаях, предусмотренных шестым пунктом статьи 346.45 НК РФ.

Какую систему налогообложения выбрать?

Как показывает практика, наиболее выгодными для предпринимателя системами являются УНС и ЕНВД. Поскольку последний может использоваться только для некоторых видов деятельности, чаще всего ИП работают по упрощенной налоговой системе. Иногда ее совмещают с ЕНВД. Патентная система также считается удобной, но она слишком специфична, а поэтому применяется достаточно редко.

Учредители ООО также обычно выбирают УНС, в особенности, в самом начале развития бизнеса. Этот вариант хорош для небольших предприятий, предоставляющих услуги населению. Общества, совершающие сделки с юридическими лицами, часто предпочитают использовать обычную систему налогообложения. Налог НДС при работе с плательщиками НДС впоследствии возмещается государством.

В любом случае, чтобы не мучиться сомнениями относительно выбора налоговой системы, лучше всего проконсультироваться у специалиста. Это позволит вам быть уверенными в правильности своего выбора.

Наша компания оказывает бесплатные консультации по вопросам регистрации и ведения бухгалтерского учета ИП и ООО. Также мы можем взять на себя выполнение всех этих задач, что позволит вам спокойно заниматься развитием своего бизнеса и избавит от множества ненужных проблем.

Индивидуальный подход, выгодные тарифы на бухгалтерское обслуживание и приятные бонусы (например: регистрация ИП или ООО в подарок, либо бесплатный месяц ведения бухгалтерии) гарантированы при обращении к нам!


Для заказа услуги позвоните нам по телефону +7(495) 510-78-83
или отправьте сообщение:


 
© 2012 Все права защищены

125476, г. Москва ул. Василия Петушкова дом 27

Тел.: +7 (495) 510-78-83

E-mail: business-usluga@mail.ru